最近社交媒体上关于1099-DA税务表格的讨论几乎到了恐慌的程度。作为专门处理加密税务的CPA，我想说：冷静点，事情没那么复杂。


## 1099-DA不是你的纳税申报表

首先明确一点：1099-DA是信息性表格，不是你的税表。它只是对话的开始，而不是终点。这份表格不会替代[Form 8949](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf)，而后者才是你实际需要申报的内容。

2025年最关键的一点是：成本基础不会报告给国税局。交易所提供的报告可能显示$0或"未知"的成本基础——这是设计使然。缺失成本基础不等于应税收益。

## 如何处理你的1099-DA

如果你只在单一交易所交易，从未转入过资产，且1099-DA包含了所有处置的准确成本基础，那么你很幸运。但对其他人来说，需要以下步骤：

1. 将1099-DA导入加密税务软件

2. 添加其他钱包和交易所的数据（包括DeFi钱包和非美国交易所）

3. 检查交易记录确保一致性

4. 下载准备好的8949表格用于申报

## 常见问题解答

**为什么我的成本基础显示"未知"？**

交易所不知道任何转入平台的资产成本基础。这包括在交易所外购买后转入的资产，或在交易所购买后转出又转回的资产。

**1099-DA包含哪些内容？**

- 加密法币销售

- 加密间交易（有例外）

**不包含的内容：**

- 转出交易所

- 某些低于600美元的NFT销售

- 某些低于1万美元的稳定币销售

- 包装/解包操作

- 大多数质押和解质押

- 借贷交易

- 所有链上活动（DEX交易、DeFi等）

**如果我的1099-DA明显错误怎么办？**

有网友反映甚至现金购买被错误显示为销售。遇到这种情况：

1. 计算真实的应税责任

2. 联系交易所要求更正

3. 申请延期以获得纠正时间

4. 可在申报时附上解释说明

## 最大的错误

目前人们最容易犯两个错误：

1. 将1099-DA视为唯一真理来源，因未调整成本基础而多缴税

2. 完全忽略它，要么不申报加密活动（欺诈），要么将交易错误地放在8949的错误复选框

## 重点应该放在哪里

如果你在真诚努力合规，不必焦虑。关注三点：

1. 报告所有应税活动（交易所、钱包、协议等）

2. 将1099-DA交易放在8949的正确复选框中

3. 确保1099-DA和8949之间没有重大价格差异

一位网友分享了自己的经历："我在2017年出售了大量加密货币，错误地将净收益报告为总销售额，国税局发信询问后，我提交了修正申报表，之后就再没收到他们的消息。"

国税局更关注那些完全不报告的人，而不是数字略有出入的申报者。即使收到自动通知，如果你有完整的记录和合理的计算方法，回应起来也很简单。

税务软件可以帮你汇总数据、确保不漏报应税活动、防止因缺失成本基础而多缴税，并提供计算依据的纸质记录。但如果你活动简单且自信能跟踪成本基础，手动处理也是可行的。

最重要的是停止恐慌。大多数人都想做正确的事。只要你准确报告了活动，就不应该为这个报税季失眠。

*本文基于加密税务专家JustinCPA在[r/CryptoTax](https://www.reddit.com/r/CryptoTax/)的分享，非税务建议，教育目的仅供参考。*